投資を始めて最初の口座開設画面で「特定口座にしますか？一般口座にしますか？」という選択肢が出てきた。その意味がわからず30分悩んだが、正しい選択をしていなければ確定申告で毎年2〜3時間を余分に使い続けていたと気づいたのは半年後だった。
口座の種類を間違えると、毎年2〜3時間の無駄な確定申告作業と、計算ミスによる追徴課税リスクを抱える
一般口座を選んだ場合、年間100件の取引があれば100件すべての売買履歴を自分で整理して申告しなければならない。計算ミスが出れば税務署から指摘が入り、追徴課税になるケースもある。初心者が一般口座を選ぶメリットはほぼない。
「税金のことなんてまだ考えなくていいんじゃないか…」と感じた方へ。 口座の種類は開設後に変更できない証券会社も多い。最初の選択が後々の手間を大きく左右する。今すぐ理解しておくべきポイントだ。
3種類の口座を1分で理解する
| 口座の種類 | 税金計算 | 確定申告 | 手間 |
|---|---|---|---|
| 特定口座（源泉徴収あり） | 証券会社が自動計算・納税 | 原則不要 | 少ない |
| 特定口座（源泉徴収なし） | 証券会社が計算 | 自分で申告 | 中程度 |
| 一般口座 | 自分で計算 | 自分で申告 | 多い |
株式投資の利益には一律20.315%（所得税15.315%＋住民税5%）の税金がかかる。100万円の利益なら約20万円が税金だ。特定口座（源泉徴収あり）を選べば、この20万円を証券会社が自動で計算・納付してくれる。
初心者は「特定口座（源泉徴収あり）」の一択
- 確定申告が原則不要になる
- 売却益が自動的に差し引かれて入金される
- 投資の判断と勉強に集中できる
「損した年は確定申告しなくていいの？」と感じた方へ。 損失が出た年は、損失を翌年以降に繰り越す「損失の繰越控除」を使うために確定申告が必要になる。これはどの口座を選んでも同じだ。損失の年は申告を忘れないこと。
今日やること：1つだけ
まだ口座を開いていなければ、SBI証券か楽天証券で「特定口座（源泉徴収あり）」を選んで口座開設を申し込む。すでに持っているなら、自分が選んだ口座の種類を今すぐ確認する。
次の記事では【IPO投資の基本と当選確率を上げる方法】をお伝えする。
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