フリーランスになって3年——収入の不安定さと向き合う方法を整理した

会社員を辞めてフリーランスになった最初の月、「あ、今月の振り込みがない」と気づいたとき、少し背筋が冷えました。

会社員のときは25日になれば必ず給料が入ってきた。フリーランスは仕事をした分だけが、請求して入金を待って、ようやく入ってくる。

3年経って、収入の波との向き合い方がある程度分かってきました。

フリーランスの収入の実態

最初の1年の月収の変動を正直に書きます。

「月によって4倍以上の差がある」というのが現実でした。

年間の総収入：約280万円（1年目）

会社員のときの年収が350万円だったので、1年目は収入が減りました。

フリーランスになって初めて気づいた「手取り」の問題

会社員のときは、社会保険料と所得税が天引きされた後の手取りが入ってきました。

フリーランスになると、振り込まれる金額がそのまま「収入」のように感じますが、そこから税金・社会保険料を自分で払う必要があります。

フリーランスが自分で払うもの：

①国民健康保険料（会社員より高い場合が多い）

• 前年の収入が280万円の場合、年間約25〜30万円（地域により差あり）

②国民年金保険料

• 月16,520円（2024年度）
• 年間約19.8万円

③所得税・住民税

• 確定申告後に払う
• 課税所得によって異なるが、フリーランスの場合は経費を差し引いた後の所得に課税

実質的な手取りの計算例（年収280万円のフリーランス）：

収入：280万円 経費：50万円（通信費・交通費・書籍・PC等） 事業所得：230万円

• 国民健康保険：約20万円
• 国民年金：約20万円
• 所得税：約10万円（基礎控除・青色申告控除等適用後）
• 住民税：約12万円

手取り（実質）：230万円 − 20 − 20 − 10 − 12 = 約168万円

月換算：約14万円

会社員時代の月手取り23万円と比べると、かなり少ない。これがフリーランス1年目の現実でした。

収入不安定に対応するための「生活防衛資金」

フリーランスになってまず必要だと実感したのは、生活防衛資金の確保です。

会社員なら「生活費3ヶ月分」が目安とされますが、フリーランスは6〜12ヶ月分が必要だと思います。

理由：

• 収入がゼロになる月がある
• 病気や急な案件キャンセルで一気に収入が減る可能性
• 確定申告で追加納税が発生する場合がある

私の場合、フリーランス転向前に300万円の現金を別口座に確保してから辞めました。

「これが尽きるまでは続けられる」という安心感がないと、「早く収入を得よう」という焦りから判断を誤る可能性があります。

フリーランスの節税・社会保険対策

フリーランスになると、税金・社会保険の面で会社員より不利な部分があります。対策できるものをまとめます。

①青色申告の活用

青色申告の申請（確定申告の事前届け出）をすることで、65万円の「青色申告特別控除」を受けられます。

230万円の事業所得から65万円が控除され、課税所得が165万円になる。

所得税・住民税の節税効果：約10〜15万円/年

青色申告には複式簿記での記帳が必要ですが、会計ソフト（マネーフォワードクラウド確定申告等）を使えば比較的対応できます。

②iDeCoの活用

フリーランス（国民年金第1号被保険者）は、毎月最大68,000円（年81.6万円）のiDeCo掛金が全額所得控除になります。

会社員の最大2.3万円/月（年27.6万円）より大きな枠があります。

年収300万円のフリーランスが月2万円（年24万円）のiDeCoを使うと：

節税額 = 24万円 × (所得税率10% + 住民税10%) = 4.8万円/年

③小規模企業共済

フリーランス・個人事業主向けの退職金積立制度。月最大7万円まで掛金が全額所得控除になります。

iDeCoと組み合わせると、年間で大きな所得控除を作れます。

収入が安定してきた3年目の状況

フリーランス3年目は、収入が安定してきました。

• 1年目：年収280万円（月収が不安定）
• 2年目：年収370万円（固定クライアント2社）
• 3年目：年収480万円（月平均40万円、ブレが小さくなった）

安定してきた理由は「継続して仕事をもらえるクライアントが増えた」ことです。

単発の仕事より、継続的な仕事（毎月発注がある関係）を増やすことが、フリーランスの収入安定の鍵です。

フリーランスのお金の管理で失敗したこと

3年間でお金の管理で失敗したことも書きます。

①税金の備えが足りなかった

確定申告後に「追加で30万円払う」という状況が1年目の3月に起きました。

フリーランスは給与天引きがないため、自分で「税金の予算」を確保しておく必要があります。

収入の20〜25%を「税金・社会保険用」として別口座に積んでおく習慣が必要でした（気づくのが遅かった）。

②収入が多い月に使いすぎた

月収42万円の月に「余裕がある」という感覚から支出が増えて、翌月が8万円になったときに厳しい状況になりました。

「収入の波」を「月々の生活費の波」にしないため、「毎月一定の金額だけを生活費口座に移す」という仕組みを作るべきでした。

③社会保険料の重さを見積もれなかった

国民健康保険は前年の所得で計算されるため、収入が増えた翌年に保険料が大幅に上がりました。

「来年の保険料がいくらになるか」を事前に計算して、積み立てておく必要があります。

まとめ

フリーランスのお金管理の基本：

1. 転向前に生活費6〜12ヶ月分の現金を確保する
2. 収入の20〜25%を税金・社会保険用として別管理する
3. 青色申告・iDeCo・小規模企業共済で節税する
4. 毎月の生活費は一定額に抑えて、収入の波を吸収する

会社員より「自分で管理することが多い」のがフリーランスですが、使える節税制度は会社員より多い部分もあります。

知識を持って対策することで、収入の不安定さと向き合えるようになります。

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