「知らなかった控除があって数万円損していた」という話は珍しくありません。会社員が使える所得控除・税額控除の全一覧と、申請漏れを防ぐためのチェックリストを紹介します。
所得控除（課税所得を減らす）の一覧
年末調整で会社に申告するもの
| 控除の種類 | 概要 | 金額目安 |
|---|---|---|
| 基礎控除 | 全員が使える | 48万円 |
| 配偶者控除 | 配偶者の収入が103万円以下 | 38万円 |
| 配偶者特別控除 | 配偶者の収入が103〜201万円 | 3〜38万円 |
| 扶養控除 | 16歳以上の扶養親族 | 38〜63万円 |
| 社会保険料控除 | 健康保険・厚生年金・国民年金等 | 全額 |
| 生命保険料控除 | 生命保険・介護保険・個人年金 | 最大12万円 |
| 地震保険料控除 | 地震保険料 | 最大5万円 |
| 小規模企業共済等掛金控除 | iDeCo掛金等 | 全額 |
| 障害者控除 | 本人・扶養親族が障害者 | 27〜75万円 |
| 勤労学生控除 | 勤労学生 | 27万円 |
| 寡婦控除・ひとり親控除 | 寡婦・ひとり親 | 27〜35万円 |
確定申告が必要なもの
| 控除の種類 | 概要 | 金額目安 |
|---|---|---|
| 医療費控除 | 年間10万円超の医療費 | 超過額（最大200万円） |
| セルフメディケーション税制 | 市販薬等の購入（医療費控除の特例） | 超過12,000円（最大88,000円） |
| 寄附金控除（ふるさと納税等） | 寄附金 | 寄附額-2,000円 |
| 雑損控除 | 災害・盗難等による損失 | 損失額-総所得10% |
| 住宅ローン控除（初年度） | 住宅ローンの年末残高×0.7% | 最大35万円/年 |
税額控除（税金から直接引く）の一覧
| 控除の種類 | 概要 | 金額 |
|---|---|---|
| 住宅ローン控除（2年目〜） | 年末残高×0.7% | 最大35万円/年 |
| 配当控除 | 国内株式の配当所得（申告分離課税時） | 配当額の一定割合 |
| 外国税額控除 | 外国源泉税が課された場合 | 外国税額 |
申請漏れしやすい控除トップ5
①ふるさと納税の確定申告
ワンストップ特例（5自治体以内）なら確定申告不要ですが、6自治体以上・医療費控除等と同時申請する場合は確定申告が必要です。
②iDeCoの申告
年末調整で「小規模企業共済等掛金控除証明書」を提出するだけです。忘れると全額控除の機会を失います。
③医療費控除
年間10万円を超えた医療費（交通費も含む）は確定申告で控除できます。領収書をまとめておく習慣が重要です。
④生命保険料控除
複数の保険に加入している場合、控除証明書が複数届きます。全て申告に含めましょう。
⑤住宅ローン控除の初年度確定申告
住宅ローンは初年度は確定申告が必要です。2年目以降は年末調整で対応できますが、初年度を忘れる人がいます。
申請漏れチェックリスト
- iDeCoに加入している → 小規模企業共済等掛金控除証明書を申告したか
- ふるさと納税をした → ワンストップまたは確定申告で申請したか
- 年間医療費が10万円超 → 確定申告で医療費控除を申請したか
- 住宅ローンあり（初年度）→ 確定申告したか
- 生命保険・地震保険あり → 控除証明書を全て申告に含めたか
確定申告はマネーフォワードで効率化
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マネーフォワード クラウド確定申告
医療費・ふるさと納税・iDeCoなど複数の控除がある場合も、ステップに従って入力するだけで確定申告書を自動作成。e-Taxへの提出まで完結します。
まとめ
税金は「知っている人が得をする」制度です。
- 年末調整では全ての控除証明書を提出する
- ふるさと納税・医療費・住宅ローンは確定申告で対応
- iDeCoの証明書は必ず申告する
- 申請漏れは5年以内なら更正申告（修正申告）で取り戻せる
毎年のチェックリストとして使ってください。